“審計(jì)體檢”，我們是認(rèn)真的

        2021年，龍鋼公司科學(xué)研究、協(xié)同聯(lián)動(dòng)，積極開展內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的深度與廣度，充分發(fā)揮“審計(jì)體檢”功能，推動(dòng)公司審計(jì)監(jiān)督管理全面化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化，著力構(gòu)建內(nèi)外部協(xié)同聯(lián)動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督新格局，助力管理提質(zhì)增效，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。

        查病灶，經(jīng)濟(jì)體檢挖病因

        龍鋼公司以行業(yè)管理規(guī)定及內(nèi)控制度為主要標(biāo)準(zhǔn)，以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以合規(guī)為底線，全面推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)全覆蓋，上半年對(duì)綜合服務(wù)公司及華龍耐材公司進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，揭示了苗頭性、普遍性管理問題，針對(duì)性提出整改建議20余項(xiàng)，督促子公司不斷提升內(nèi)部管理水平。同時(shí)積極拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，聚焦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，開展了薪酬管理、資金安全及融資擔(dān)保管理、外協(xié)勞務(wù)管理3個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，提出管理建議10余項(xiàng)，用審計(jì)思維促管理，用管理提效益，努力實(shí)現(xiàn)“審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，規(guī)范一個(gè)領(lǐng)域”的審計(jì)目標(biāo)。

        邀專家，把脈診療強(qiáng)機(jī)體

        龍鋼公司每年邀請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)當(dāng)年財(cái)務(wù)決算進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，借助專業(yè)力量對(duì)國有資本進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制運(yùn)行情況、重大風(fēng)險(xiǎn)防控效果等予以重點(diǎn)關(guān)注，確保財(cái)務(wù)決算質(zhì)量、提升財(cái)務(wù)決算水平。同時(shí)持續(xù)將重大工程項(xiàng)目建設(shè)決算審計(jì)納入事務(wù)所審計(jì)范疇，邀請(qǐng)專業(yè)人士依法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的正確性、真實(shí)性、合法性和實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益及環(huán)境效益進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和鑒證，保障建設(shè)資金合理、合法使用，正確評(píng)價(jià)投資效果，促進(jìn)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，提高建設(shè)項(xiàng)目管理水平。目前已完成煤氣綜合利用工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，另有3個(gè)重大改造項(xiàng)目已提上審計(jì)日程。

        開良方，照方抓藥除病根

        對(duì)于外部審計(jì)提出的問題和短板，龍鋼公司不回避、不推卸、不掩蓋，對(duì)于提出的建議和意見，舉一反三、查漏補(bǔ)缺、加快落實(shí);對(duì)于內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，深入進(jìn)行分析研判，與被審計(jì)單位一同制定行之有效的整改措施，強(qiáng)化整改落實(shí)。與此同時(shí)，以內(nèi)、外部各類審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及以往年度遺留問題為導(dǎo)向，明確責(zé)任單位和整改期限，強(qiáng)化源頭治理，建立以事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果檢查驗(yàn)證和責(zé)任追究的問題整改長效機(jī)制，從制度層面進(jìn)行規(guī)范約束，強(qiáng)化制度執(zhí)行，推動(dòng)源頭治理，形成規(guī)范管理長效機(jī)制，借力審計(jì)，實(shí)現(xiàn)強(qiáng)基固本、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

        強(qiáng)體魄，強(qiáng)身健體防未病

        在促進(jìn)標(biāo)本兼治的同時(shí)，龍鋼公司尤為注重風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防與受控，防患于未然，在“治已病”的基礎(chǔ)上，不斷強(qiáng)化“防未病”，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，及時(shí)總結(jié)歸納具有苗頭性、傾向性、典型性的問題，從體制機(jī)制、制度層面、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防層面提出有效的審計(jì)建議并督促落實(shí)，將潛在風(fēng)險(xiǎn)化解于事前。同時(shí)不斷強(qiáng)化審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)，加強(qiáng)審計(jì)人員的政治理論學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審計(jì)工作紀(jì)律，強(qiáng)化審計(jì)人員作風(fēng)建設(shè)，保持求真務(wù)實(shí)、客觀公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)。依托集團(tuán)公司審計(jì)工作“一盤棋”思想實(shí)踐，積極參與交叉審計(jì)、外出培訓(xùn)、資格考試等，構(gòu)建多種形式、多層次、多渠道的審計(jì)培訓(xùn)體系，不斷錘煉內(nèi)審人員查核問題、評(píng)價(jià)判斷和分析問題的能力，提升專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)本領(lǐng)。